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Définition : Flux de trésorerie

Qu’est-ce que le Flux de Trésorerie ?

La définition juridique pour comprendre ce qu’est le Flux de Trésorerie

Également connu sous le nom de « cash flow », le flux de trésorerie fait référence aux mouvements d’entrée et de sortie d’argent sur le compte bancaire d’une entreprise. Le compte est alimenté lorsque des clients paient. Inversement, des sorties d’argent s’opèrent, par exemple, dès lors qu’il faut acheter des matières premières ou verser des salaires. L’intérêt de contrôler le flux de trésorerie est d’éviter des situations d’insolvabilité en ayant toujours sur le compte bancaire une somme minimale pour faire face à des sorties d’argent imprévues.