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Comment cotiser à la retraite ?
Les bonnes pratiques pour cotiser à la retraite
Pour atteindre la lune, il faut suffisamment d’énergie !
Bienvenue à bord ! Aujourd’hui, nous partons à la découverte des cotisations retraite. Le voyage va nécessiter quelques escales, car dans l’univers des chefs d’entreprise, la durée et les taux de cotisation retraite ne sont pas les mêmes pour tous. Ils dépendent du statut et les cotisations de retraite des micro-entrepreneurs font également l’objet de règles particulières.
Mais pas de panique, Karburan est là pour vous mener à bon port ! Que vous soyez chef d’entreprise assimilé salarié, travailleur non-salarié (TNS) artisan, commerçant, industriel, professionnel libéral ou auto-entrepreneur, découvrez sans attendre toutes les réponses à vos questions. Où devez-vous cotiser pour la retraite ? Quel est le montant de vos cotisations ? Combien de temps devez-vous cotiser pour bénéficier d’une retraite pleine ? Quels sont les moyens pour améliorer votre retraite ? Décollage immédiat ! Mais attention, l’atterrissage risque d’être mouvementé, car une nouvelle réforme des retraites plane dans les airs !
Les chefs d’entreprise assimilés salariés
Ils sont couverts de la même manière que les salariés par le régime général de la Sécurité sociale. Leurs cotisations couvrent l’assurance vieillesse de base, la maladie-maternité, les allocations familiales, les accidents de travail, la prévoyance et la retraite complémentaire. La grande différence avec les salariés réside dans l’absence d’une cotisation pour le chômage (dans la plupart des cas). On notera que le taux des cotisations sociales est bien plus élevé que celui des TNS et que les entrepreneurs qui ont fait le choix du portage salarial font aussi partie de cette catégorie.
Les indépendants TNS
La constellation des TNS rassemble de nombreux statuts juridiques. On retrouve les micro-entrepreneurs (ex-auto-entrepreneurs), les dirigeants d’une EIRL (entreprise individuelle à responsabilité limitée) ou encore les gérants majoritaires d’une SARL (société à responsabilité limitée) et gérant associé unique d’EURL (entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée). Les cotisations se révèlent moins élevées que celles des salariés, mais les pensions obtenues sont, en toute logique, bien inférieures. Les artisans, commerçants et industriels ne cotisent pas de la même manière que les professions libérales. Il existe aussi un régime fiscal spécifique pour les micro-entrepreneurs.
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Retraite de base |
Retraite complémentaire |
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Les chefs d’entreprises assimilés salariés |
CNAV (caisse nationale d’assurance vieillesse de la Sécurité sociale) |
Caisse de retraite complémentaire Agirc-Arrco |
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Les artisans, commerçants et industriels |
Assurance retraite de la Sécurité sociale des indépendants ou SSI (ancien RSI, désormais intégré au régime général de la Sécurité sociale) |
Régime complémentaire des indépendants géré par l’Assurance retraite et les Carsat |
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Les professions libérales |
CNAVPL (Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales) |
Une des 10 sections professionnelles de la CNAVPL selon l’activité (notaire, médecin, expert-comptable, architecte…) |
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Les auto-entrepreneurs/micro-entrepreneurs |
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Les cotisations retraite des chefs d’entreprise assimilés salariés sont prélevées directement sur leur salaire. Les TNS versent l’ensemble de leurs cotisations obligatoires à l’URSSAF, qui les répartissent aux différentes caisses.
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Retraite de base |
Retraite complémentaire |
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Les cotisations retraite des chefs d’entreprises assimilés salariés |
Les taux de cotisation s’élèvent à :
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Les taux de cotisation pour les entrepreneurs assimilés salariés sont de :
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Les cotisations retraite des artisans, commerçants et industriels |
Les artisans, commerçants et industriels cotisent à la retraite à un taux de :
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Les taux de cotisation pour la retraite complémentaire sont de :
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Les cotisations retraite des professions libérales |
Au 1er janvier 2021, les cotisations d’assurance vieillesse de base des professionnels libéraux sont de :
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Les cotisations aux régimes complémentaires varient selon la section professionnelle et les revenus. |
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Les cotisations retraite des auto-entrepreneurs/micro-entrepreneurs |
Les taux des cotisations sociales sont calculés sur le chiffre d’affaires réalisé tous les mois ou tous les trimestres selon l’option choisie et dépendent de l’activité :
Ces taux couvrent la retraite de base, la CSG-CRDS, la maladie-maternité, les allocations familiales, l’assurance invalidité-décès. Ils sont également censés prendre en compte la retraite complémentaire, mais selon les dernières informations, il semblerait que ce ne soit pas le cas pour les micro-entrepreneurs libéraux. Un décret risque fort de passer leur taux de cotisation à 27,10 % dans les mois à venir. |
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Âge légal de départ à la retraite |
Âge de la retraite à taux plein |
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Retraite des chefs d’entreprises assimilés salariés |
Il varie entre 60 ans (personnes nées avant le 1er juillet 1951) et 62 ans (personnes nées après le 1er janvier 1955). |
Il varie entre 65 ans et 4 mois (personnes nées en 1951) et 67 ans (personnes nées après le 1er janvier 1955). |
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Retraite des artisans, commerçants et industriels |
Il varie entre 60 ans et 4 mois (personnes nées en 1951) et 62 ans (personnes nées après le 1er janvier 1955). |
Il varie entre 65 ans et 4 mois (personnes nées en 1951) et 67 ans (personnes nées après le 1er janvier 1955). |
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Retraite des professions libérales |
Il varie entre 60 ans (personnes nées avant le 1er juillet 1951) et 62 ans (personnes nées après le 1er janvier 1955). |
Il varie entre 65 ans (personnes nées avant le 1er juillet 1951) et 67 ans (personnes nées après le 1er janvier 1955). |
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Retraite des auto-entrepreneurs/micro-entrepreneurs |
L’âge légal de départ en retraite est de 62 ans pour les assurés nés après le 1er janvier 1955. Mais pour valider un trimestre, le micro-entrepreneur doit réaliser un chiffre d’affaires (CA) minimum. Le CA retenu ne correspond pas au CA réel, il faut d’abord procéder à l’abattement forfaitaire en fonction de l’activité. Pour valider 4 trimestres, le CA annuel retenu doit être supérieur à :
S’il ne valide pas ces trimestres, il devra, lui aussi, attendre 67 ans (s’il est né après 1955). |
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01
Les cotisations obligatoires pour la retraite de base et la retraite complémentaire
Ce sont les cotisations que nous venons de détailler dans cet article. Notons que la retraite complémentaire n’est versée intégralement que si le retraité a obtenu sa retraite de base à taux plein. Rappelons également que les micro-entrepreneurs ne cotisent pas lorsqu’ils ne réalisent pas de CA. Les TNS, ayant un niveau de cotisation et de restitution plus faibles que les salariés, doivent envisager d’autres options que le régime obligatoire.
02
Les cotisations facultatives à une caisse de retraite
De nombreux indépendants souscrivent une retraite complémentaire facultative, comme le Plan d’épargne retraite populaire (PERP) ou le contrat Madelin, pour ne pas voir leurs revenus chuter lorsque la planète retraite sera en vue.
03
Les autres dispositifs
Certains chefs d’entreprises investissent aussi dans l’immobilier ou souscrivent des contrats d’assurance vie auprès d’un organisme bancaire, pour profiter sereinement de leurs vieux jours après une vie professionnelle bien remplie.
Paroles d’experts
En avant vers la réforme des retraites !
Le gouvernement souhaite réformer le système de retraite avec dans les objectifs principaux :
- La création d’un système de retraite universel basé sur un système à points ;
- L’uniformisation du taux de cotisation.
Ces changements vont concerner tout le monde : le public, le privé et les TNS. Ils laissent présager de nouveaux bouleversements dans les durées et les taux de cotisation des auto-entrepreneurs et des indépendants. Alors, gardez l’œil ouvert !
Dans l’essentiel
Ce qu’il faut retenir des cotisations retraite
Aujourd’hui, les cotisations retraite des entrepreneurs diffèrent selon le statut juridique et l’activité. On retiendra que les TNS cotisent moins que les salariés et qu’ils ont donc intérêt à préparer leur retraite en parallèle, en souscrivant à des caisses de retraite complémentaire facultatives, en investissant dans l’immobilier ou en épargnant. Cependant, toutes les données de cet article risquent fort de changer dans les mois à venir, en raison de la réforme des retraites menée actuellement par le gouvernement. Karburan ne manquera pas de vous tenir informés !
Véronique, 36 ans
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Corentin, 37 ans
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